Bargeldlose Ausübung von nichtqualifizierten Optionen. Tax Regeln für bargeldlose Ausübung von nichtqualifizierten Aktienoptionen. Einige Arbeitgeber machen es einfacher für Optionsinhaber, ihre Optionen durch die Bereitstellung einer Methode der bargeldlosen Ausübung ausüben In der Regel macht das Unternehmen Vereinbarungen mit einer Maklerfirma, die das gezahlte Geld leiht Um die Aktie zu kaufen Die Maklerfirma verkauft einige oder alle Aktien sofort, wobei ein Teil des Erlöses verwendet wird, um das Darlehen zurückzuzahlen, oft am selben Tag, an dem das Darlehen gemacht wurde. Die verbleibenden Erlöse nach Abzug von Verrechnungs - und Maklerprovisionen oder sonstigen Gebühren sind Bezahlt an die Option Inhaber. Nicht alle Unternehmen erlauben diese Methode der Ausübung Einige Unternehmen wollen Option Inhaber zu behalten die Aktie, so dass sie eine laufende Beteiligung an dem Geschäft haben Andere können betroffen sein, dass der Verkauf auf diese Weise ausgeführt wird, wird der Preis von Ihre Aktie Überprüfung Ihrer Optionsdokumente oder Scheck mit dem Unternehmen, um zu sehen, ob diese Methode verfügbar ist. Tax Konsequenzen. Im Allgemeinen ist die Steuererklärung Equities einer bargeldlosen Übung sind die gleichen wie die steuerlichen Konsequenzen von zwei getrennten Schritten. Ausübung der Option Dieser Schritt erfordert in der Regel, dass Sie eine ordentliche Entschädigung Einkommen melden Wenn Sie ein Angestellter sind, gilt eine Einbehaltungsanforderung auch Das Einkommen und Einbehalt, wenn überhaupt Werden Sie auf Formular W-2 gemeldet, wenn Sie ein Angestellter oder Formular 1099-MISC sind, wenn Sie nicht Für Details siehe Ausübung nicht qualifizierter Aktienoptionen. Selling der Aktie Dieser Schritt erfordert, dass Sie Kapitalgewinn oder Verlust melden, was in diesem Fall offensichtlich ist Kurzfristig Sie erhalten Formular 1099-B, die Ihnen die Höhe des Erlöses nicht die Höhe des Gewinns oder Verlustes aus dem Verkauf gibt. Einzelheiten siehe Verkauf von nicht qualifizierter Option Stock. Häufig gestellte Fragen. Wir sehen oft Verwirrung auf die folgenden Punkte. Q Mein Gewinn aus der Ausübung der Option erscheint auf meinem Formular W-2 als Löhne, aber Form 1099-B berichtet über die volle Höhe des Erlöses, einschließlich des Gewinns Warum ist der gleiche Betrag zweimal gemeldet. Der gleiche Betrag wird zweimal gemeldet, aber i Ts nicht zweimal besteuert Form 1099-B zeigt, wie viel Sie für den Verkauf der Aktie erhalten Wenn Sie Ihren Gewinn oder Verlust, die Menge auf Ihrem W-2 gemeldet wird als ein zusätzlicher Betrag für die Aktie bezahlt wird Mit anderen Worten, es erhöht Ihre Basis Der Effekt ist, Ihren Gewinn zu verringern oder Ihren Verlust zu erhöhen, also, den Sie nicht verdoppeln besteuert sehen Sie Verkauf von Vorrat von nichtqualifizierten Wahlen. Q Warum habe ich Gewinn oder Verlust, als ich den Vorrat zur gleichen Zeit verkaufte, die ich ausübte. Normalerweise dort Ein kleiner Gewinn oder Verlust zu berichten, aus zwei Gründen Erstens, die Menge auf Ihrem W-2 als Einkommen berichtet wird in der Regel auf der Aktie durchschnittlichen Preis für den Tag, den Sie Ihre Option ausgeübt, aber der Makler kann zu einem Preis etwas verkauft haben Über oder unter diesem durchschnittlichen Preis Und zweitens sind Ihre Verkaufserlöse wahrscheinlich durch eine Maklerprovision reduziert werden, die einen kleinen Verlust produzieren können Aber jeder Gewinn oder Verlust sollte minimal. Exercising Stock Optionen. Exercising eine Aktie Option bedeutet Kauf der Emittent s Stammaktie zum Preis von Die Option gewährt Preis, unabhängig von der Aktie Preis zum Zeitpunkt der Ausübung der Option Siehe über Aktienoptionen für weitere Informationen. Tip Ausübung Ihrer Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion Die steuerlichen Implikationen können stark variieren, um eine Steuer zu konsultieren Berater, bevor Sie Ihre Aktienoptionen ausüben. Choices bei Ausübung Stock Optionen. Usually haben Sie mehrere Möglichkeiten, wenn Sie Ihre ausgeübten Aktienoptionen ausüben. Halten Sie Ihre Aktienoptionen. Wenn Sie glauben, dass der Aktienkurs im Laufe der Zeit steigen, können Sie die Vorteile der Langfristige Art der Option und warten, um sie auszuüben, bis der Marktpreis des Emittentenbestandes Ihren Stipendienpreis übersteigt und Sie fühlen, dass Sie bereit sind, Ihre Aktienoptionen auszuüben. Denken Sie daran, dass Aktienoptionen nach einer Zeitspanne auslaufen Haben keinen Wert, nachdem sie ablaufen. Die Vorteile dieses Ansatzes sind. Sie verzögern jede steuerliche Auswirkung, bis Sie Ihre Aktienoptionen ausüben und die potenzielle Wertschätzung von Die Aktie, so erweitern den Gewinn, wenn Sie sie ausüben. Initieren Sie eine Übung-und-Hold-Transaktion Cash-for-stock. Exercise Ihre Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Unternehmen Aktien zu kaufen und dann halten die Aktie Je nach Art der Option, Können Sie möglicherweise Bargeld oder Leihen auf Margin mit anderen Wertpapieren in Ihrem Fidelity Account als Sicherheiten, um die Option Kosten, Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern zu zahlen, wenn Sie für Margin genehmigt sind. Die Vorteile dieser Ansatz sind. Erlegen von Aktienbesitz In Ihrem Unternehmen, einschließlich jeglicher Dividenden. potentiale Aufwertung des Preises Ihres Unternehmens s Stammaktien. Erhalten Sie eine Übung-und-Sell-to-Cover Transaction. Exercise Ihre Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Unternehmen Aktien zu kaufen, dann verkaufen nur genug von Das Unternehmen Aktien zur gleichen Zeit zur Deckung der Aktienoption Kosten, Steuern und Maklerprovisionen und Gebühren Die Erlöse erhalten Sie von einer Übung-und-verkaufen-to-Cover-Transaktion werden Aktien von Aktien Sie können eine Rest-Amou erhalten Nt in bar. Die Vorteile dieses Ansatzes sind die Vorteile der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, einschließlich aller Dividenden. Potential Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen s Stammaktien. die Fähigkeit, die Aktienoption Kosten, Steuern und Maklerprovisionen und alle zu decken Gebühren mit Erlösen aus dem Verkauf. initiieren Sie eine Übung-und-Verkauf Transaktion bargeldlos. Mit dieser Transaktion, die nur von Fidelity verfügbar ist, wenn Ihr Aktienoptionsplan von Fidelity verwaltet wird, können Sie Ihre Aktienoption ausüben, um Ihre Aktien zu kaufen und zu verkaufen Die erworbenen Aktien zur gleichen Zeit, ohne dass Sie Ihre eigenen Bargeld verwenden. Die Erlöse erhalten Sie von einer Ausübung-und-Verkauf-Transaktion sind gleich dem fairen Marktwert der Aktie abzüglich des Zuschusspreises und erforderliche Steuer-Einbehalt und Maklerprovision und jegliche Gebühren Ihre Gewinnen. Die Vorteile dieser Ansatz sind. cash die Erlöse aus Ihrer Übung. die Möglichkeit, die Erlöse zu verwenden, um die Investitionen in Ihr Portfolio durch Ihre Begleiter Fidelity Accou zu diversifizieren Nt. Tip Kennen Sie das Gültigkeitsdatum für Ihre Aktienoptionen Sobald sie ablaufen, haben sie keinen Wert. Example einer Incentive-Aktienoption Übung. Disqualifizierung Disposition Aktien verkauft vor spezifizierten Wartezeit. Zahl der Optionen 100.Grantenpreis 10.Fair Marktwert wann Ausgeübt 50.Fair-Marktwert, wenn verkauft 70.Trade-Typ Übung und Hold 50.Wenn Ihre Aktienoptionen am 1. Januar wohnen, entscheiden Sie, Ihre Aktien auszuüben Der Aktienkurs ist 50 Ihre Aktienoptionen kosten 1.000 100 Aktienoptionen x 10 Zuschuss Preis Sie Zahlen die Aktienoption Kosten 1.000 an Ihren Arbeitgeber und erhalten die 100 Aktien in Ihrem Brokerage-Konto Am 1. Juni ist der Aktienkurs 70 Sie verkaufen Ihre 100 Aktien zum aktuellen Marktwert. Wenn Sie verkaufen Aktien, die durch eine Aktienoption Transaktion erhalten wurden Sie müssen. Notify Ihr Arbeitgeber dies schafft eine disqualifizierende disposition. Zur ordentliche Einkommensteuer auf den Unterschied zwischen dem Zuschuss Preis 10 und den vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50 In diesem Beispiel, 40 ein Anteil, o R 4.000.Pay Kapitalertragsteuer auf die Differenz zwischen dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50 und dem Verkaufspreis 70 In diesem Beispiel, 20 a Anteil oder 2.000.Wenn Sie gewartet haben, um Ihre Aktienoptionen für mehr als eine zu verkaufen Jahr nachdem die Aktienoptionen ausgeübt wurden und zwei Jahre nach dem Erteilungsdatum, würden Sie Kapitalgewinne und nicht gewöhnliche Erträge auf den Unterschied zwischen dem Stipendienpreis und dem Verkaufspreis zahlen. Subject Steuer-Code - Bargeldlose Option Übung. Last-Revised 19 Okt 2014 Mitmachen von Art Kamlet artkamlet bei Chris Lott kontaktieren Sie mich. Dieser Artikel diskutiert die steuerliche Behandlung eines Arbeitnehmers Einkommen, die sich aus Aktienoptionen, insbesondere der Fall, in dem ein Mitarbeiter übt nicht qualifizierte Aktienoptionen ohne Geld zu setzen , Eine Abschweifung Was ist eine nicht qualifizierte Option Eine nicht qualifizierte Aktienoption ist die beliebteste Form der Aktienoption an Mitarbeiter Grundsätzlich muss ein Mitarbeiter, der eine nicht qualifizierte Option zum Kauf von Aktien ausübt, Kommen zum Zeitpunkt des Kaufs, und das Einkommen wird als regelmäßiges Einkommen nicht als Kapitalgewinn besteuert Im Gegensatz dazu ist eine Anreizaktienoption ISO diesen Steuerkugeln aus, ist aber komplizierter, weil Mitarbeiter, die ISOs erhalten, sich um eine alternative Mindeststeuer sorgen müssen AMT Leider sind einige Unternehmen schlampig über die Benennung, und verwenden Sie den Begriff ISO für was sind wirklich nicht qualifizierte Aktienoptionen, also seien Sie vorsichtig. Next, was ist eine bargeldlose Übung Grundsätzlich ist dies eine Möglichkeit für einen Mitarbeiter, von ihm zu profitieren Aktienoption ohne Notwendigkeit, mit dem Geld zu kommen, um die Aktien zu erwerben Jede Mitarbeiter-Aktienoption ist grundsätzlich eine Call-Option mit einem sehr langen Ablauf hoffentlich ist es auch tief in das Geld auch sehen Sie den FAQ-Artikel auf die Grundlagen der Aktienoptionen Wenn a Call-Option ausgeübt wird, muss die Person, die es ausübt, zahlen, um die Aktien zu kaufen Wenn aber die Person in erster Linie daran interessiert ist, die Aktien sofort wieder zu verkaufen, dann wird eine bargeldlose Option interessant Ny im Wesentlichen verleiht die Person das Geld für die Option Übung für den Bruchteil einer Sekunde, dass die Person besitzt die Aktien. In einer typischen bargeldlosen Ausübung von nicht qualifizierten Aktienoptionen können Sie sagen, es ist nicht qualifiziert, weil die W-2-Formular Plötzlich hat eine riesige Menge hinzugefügt, um es für Aktienoption Übung, hier ist, was passiert Let s verwenden E als Option Ausübungspreis und FMV als fairen Marktwert der Aktien Der Mitarbeiter muss E als Teil der Option Übung bezahlen, aber dies Ist eine bargeldlose Übung, so dass die Firma oder, eher ein Makler, der als die Firma s Agent verleiht den Angestellten, dass Betrag E für ein paar Momente Die Aktie wird sofort verkauft, für FMV Der Makler nimmt die Menge zurück, E, ausgeliehen an Der Angestellter für die Übung, und zahlt den Unterschied, FMV-E Der Makler wird fast sicher auch eine Provision. Ok, jetzt für die glücklichen Menschen, die in der Lage, eine bargeldlose Aktienoption Übung zu tun, und wählen Sie, um zu tun, wie Melden sie die Transaktion an die IRS Das Unternehmen gibt dem Arbeitnehmer Einkommen aus der Differenz zwischen dem fairen Marktwert und dem Ausübungspreis, FMV-E Dieser Betrag wird dem Formular des Mitarbeiters W-2 hinzugefügt und erscheint hoffentlich in Feld 12, das mit einem V bezeichnet wird. Der Betrag FMV - E ist das unterstellte Einkommen Auch hier werden Sie feststellen, dass FMV-E nicht nur das ist, was der Makler ausgezahlt hat, sondern auch der unterstellte Ertragsbetrag, der sich in der W-2-Form zeigt. Der von dem Makler gemeldete Verkaufsfaktor ist der FMV Abzüglich jeder Provision Die Kosten des Mitarbeiters sind die FMV So ist der FMV der Verkaufspreis, und der Zeitplan D für diese Transaktion wird null zeigen, wenn keine Provision erhoben wurde oder ein kleiner Verlust aufgrund der Provision. In bestimmten Situationen könnte FMV abweichen Etwas von dem Preis, an dem die Aktien verkauft wurden, je nachdem, wie das Unternehmen es tut, und wenn ja, sollte das Unternehmen den FMV an den Mitarbeiter melden. Dann muss der Zeitplan D entsprechend ausgefüllt werden, um den kurzfristigen Gewinn oder Verlust zu zeigen Unterschied zwischen dem Verkaufspreis und FMV. For extensiv E Notizen auf Aktien - und Optionsentschädigung, besuchen Sie die Fairmark-Website mit Artikeln von Kaye Thomas. Julia K O Neill bietet eine ausführliche Diskussion über die Unterschiede zwischen Anreizaktienoptionen und nicht qualifizierten Optionen.
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