Are Stock Options Gemeldet On 1099 B

ESPPs Taxes Advanced. How haben IRS Form 1099-B und Kosten-Basis-Bericht geändert für den Verkauf von Aktien aus meiner Aktienoptionen, eingeschränkte Lager oder ESPP Was muss ich tun, anders zu tun wegen der Änderungen. Wenn Sie verkauft Aktien während der Kalenderjahr, wird Ihre Brokerage Firma IRS Form 1099-B bis Mitte Februar des folgenden Jahres ausgeben Dies ist ein wichtiges Dokument, dass Sie müssen Ihre Steuererklärung für das Jahr des Verkaufs abzuschließen Viele Brokerfirmen neu formatieren Form 1099-B in ihre Eigene Ersatzaussage, die sie anstelle des tatsächlichen IRS-Formulars ausstellen Das IRS erhält auch die gemeldeten Informationen und wird es mit den Informationen übereinstimmen, die Sie auf Formular 8949 und Schedule D Ihrer Steuererklärung angeben. Signifikante Änderungen in der Berichterstattung auf Formular 1099-BA wenige Jahren hat sich Form 1099-B geändert, um weitere Einzelheiten über die Aktienverkäufe zu erwerben. Für den Verkauf von Aktien, die am oder nach dem 1. Januar 2011 erworben wurden, müssen die Börsenmakler Ihnen die Aktienerfassungstermine, Ihre Steuerbemessungsgrundlage, dh die Kostenbasis, mitteilen Kapitalgewinne waren lang - oder kurzfristig Bis dahin mussten nur die Bruttoumsatzerlöse auf Formular 1099-B gemeldet werden, nachdem Aktien im Laufe des Jahres verkauft worden waren. Diese zusätzlichen Informationen können hilfreich sein, obwohl es stattdessen verwirrend sein kann - B für Aktienverkäufe im Jahr 2016 ähnelt sehr ähnlich der Version für das Steuerjahr 2015 Allerdings hat die 2014-Version einige wichtige Änderungen, die Sie weiterhin im Auge behalten sollten bei der Überprüfung Ihrer 1099-B für Aktienverkäufe im Jahr 2016.Im Jahr 2014, die IRS hat das Formular neu gestaltet, um seine Feldnummern mit den Spalten auf Formular 8949 anzupassen, die Sie verwenden, um Aktienverkäufe zu melden. Eine Box in der obersten Mitte des Formulars 1099-B zeigt die entsprechende Box an, um in der Nähe der Oberseite des Formulars 8949 zu überprüfen, Sale. Es geht davon aus, dass Ihre Broker-Berichte abzüglich Provisionen und Gebühren liegen müssen. Kasten Box 1g wurde für Anpassungen hinzugefügt Verwechseln Sie dies nicht mit den Anpassungen, die für die Aktienkompensation erforderlich sind, die im Folgenden erörtert werden. Box 1g gilt nur für die Höhe des nicht abzugsfähigen Verlustes In einem Wasch-Verkauf oder auf die Höhe der aufgelaufenen Markt-Rabatt. Spezielle Probleme für Aktien-Compensation. Die Vorschriften und die 1099-B-Anweisungen weiter zu entwickeln Beginnen mit Stipendien am oder nach dem 1. Januar 2014, sind Makler verboten, Equity-Entschädigung Einkommen Auf der Grundlage des Formulars 1099-B siehe Seite 29 30 der endgültigen Regelungen, die im Jahr 2013 ausgestellt wurden. Ihr Makler wird nur das berichten, was Sie für die Aktie bei Ausübung, Kauf oder Ausübung bezahlt haben. Für Stipendien, die vor diesem Datum gemacht wurden, kann Ihre Maklerfirma freiwillig Melden Sie die angepassten vollständigen Basisinformationen mit dem Ausgleichselement In jeder ergänzenden Information, die es gibt, kann Ihr Broker den Teil der vollen Basis enthalten, die nicht an die IRS gemeldet wird. Die Kosten der Kostenbasis Berichterstattung auf IRS Form 1099-B. Was Sie brauchen Zu wissen, für Aktienverkäufe im Jahr 2016.Für 2016 Verkauf von Aktien der Gesellschaft aus Eigenkapitalvergütung und ESPPs, können Makler entweder 1 die vollständige Kostenbasis für vor 2014 Zuschüsse, während die Berichterstattung nur die Teilbasis für spätere Zuschüsse oder 2 Bericht Die unbereinigte Teilbasis für alle Stipendien Deshalb müssen Sie folgendes machen.1 Verstehen Sie, was ist oder nicht auf dem 1099-B, das an die IRS gesendet wird. Wenn dies nicht klar erklärt wird, fragen Sie Ihr Unternehmen und seinen Aktienplandienstleister, dh Vermittler, ob Entschädigungserlöse in die Basis aufgenommen wurden.2 Machen Sie eine angemessene Anpassung in den Gewinn oder Verlust aus dem Verkauf auf Formular 8949 und Schedule D, wenn der Ersatzteil der Basis nicht auf Formular 1099-B IRS Form 8949 und Schedule enthalten ist D haben eine Spalte für diese Anpassung verwenden Sie berichten die Basis auf dem Formular 1099-B und Anpassung es indirekt durch diese Spalte. Es besonders verwirrend für eingeschränkte Lager und RSUs. Die endgültigen Vorschriften verschlingen eine Ausnahme für Lager, die nicht erworben wird Bargeld, dh was technisch als nicht abgedeckte Sicherheit bezeichnet wird Das bedeutet, dass für eingeschränkte Bestände und RSUs und vielleicht auch die Ausübung von SARs der Teil der steuerlichen Bemessungsgrundlage, der dem ermittelten Entschädigungseinkommen entspricht, dem IRS nicht die 1099-B - Basisinformationen, die an die IRS übermittelt werden, haben ein Leerzeichen oder 0 für diese Stipendien Nur der Ausübungskaufpreis von Aktienoptionen oder ESPP-Aktien, die im Jahr 2011 oder später erworben wurden, müssen ihre Basis gemeldet haben. Alert Da Ihre Maklerfirma nur den Schadenersatzteil enthalten kann Ihre Kostenbasis auf Formular 1099-B für den Verkauf von Aktien, die aus Stipendien im Jahr 2014 oder später erworben wurden, ist es wahrscheinlich, dass entweder die Kostenbasis, die in Box 1e gemeldet wird, zu niedrig ist oder Box 1e leer ist. Um eine Überzahlung der Steuern zu vermeiden, müssen Sie Passen Sie den Gewinnverlust auf Formular 8949 und planen Sie D oder, wenn Kasten 1e für die Basis leer ist, einfach die korrekte Grundlage melden. Sie müssen nicht ein korrigiertes Formular 1099-B von Ihrem Broker erhalten, da die Berichterstattung dem IRS folgt Regeln Für weitere Informationen, einschließlich mehr Details über die Kostenbasis und einige Tax-Return-Tipps, siehe den entsprechenden Artikel über diese Themen und Fragen Siehe auch die FAQs über die Vermeidung einiger der größten Steuer-Rendite-Fehler mit Aktienoptionen beschränkte Lager RSUs ESPPs und SARs. Examin Standing Orders Im Lichte der Änderungen in der Kosten-Basis-Berichterstattung, überlegen Sie, ob Sie einen Standard-Dauerauftrag in Ihrem Konto für die Aktien verwenden, die im Verkauf zu verwenden sind. Dies ist besonders wichtig für Aktien, die Sie aus Optionsübungen erworben haben, eingeschränkte Bestände RSU-Vesting oder Marktkäufe zu verschiedenen Zeiten, dh die Steuerbemessungsgrundlage variiert Andernfalls wird die Standard-Bestellung automatisch zuerst in, zuerst aus dem FIFO, wenn Sie den Firmenbestand verkaufen. Unter den Verfahrensregeln, die Broker folgen müssen, kann ein Dauerauftrag geändert werden Nur bis zum Abrechnungsdatum Bisher konnten Sie mit nur die Angabe der verkauften Aktien auf Ihre Steuererklärung erhalten. Während Sie es vielleicht besser finden, Ihrem Broker mitzuteilen, dass die Aktien mit der höchsten Kostenbasis zur Minimierung der Steuern, wenn Sie ISO haben, liefern Und ESPP-Aktien dies könnte dazu führen, dass unerwünschte steuerliche Konsequenzen mit einer ISO-Disqualifizierung Disposition oder eine ESPP disqualifying Disposition Sie sollten dies mit Ihrem eigenen Berater zu diskutieren. Alert Wenn Sie Unternehmen Aktien in Ihrem Konto aus verschiedenen Arten von Aktien-Kompensation, wie Aktien von ISO-Übungen haben , ESPP-Einkäufe und eingeschränkte Bestandseinheit, wenn Sie die Aktien verkaufen, sicherstellen, dass Sie diejenigen identifizieren, die Sie verwenden möchten. Andere Anteile können unbeabsichtigt unerwünschte steuerliche Konsequenzen auslösen, egal disqualifizierende Disposition von ISO - oder ESPP-Aktien. Diese Situation kann eine Änderung erforderlich machen Der stehende order. Was ist das Formular 1099-B. Form 1099-B ist ein Formular, das von einem Broker oder Tauschbörse ausgegeben wird, der den Erlös aller Stammtransaktionen zusammenfasst. Der Verkauf einer Aktie ist begleitet von einem Gewinn oder Verlust, der sein muss Berichtet an die IRS, wenn Sie Ihre Steuern einreichen Speziell werden Zahlen aus Formular 1099-B auf IRS Form 1040 verwendet, Schedule D und Broker sind verpflichtet, Ihnen das Formular 1099-B bis zum 31. Januar zur Verfügung zu stellen. BREAKING DOWN Form 1099-B. Zum Beispiel gehen wir davon aus, dass Sie im letzten Jahr mehrere Aktien verkauft haben und der Erlös der Transaktionen gleich einem Kapitalgewinn von 10.000 ist. Der Betrag, der aus dem Verkauf der Aktien gewonnen wird, wird von Ihrem Broker auf Formular 1099-B gemeldet, und dieser Betrag muss sein Wenn Sie Ihre Einkommenssteuern einreichen. Der Internal Revenue Service IRS verlangt die Einreichung von Formular 1099-B als eine Aufzeichnung der Gewinne oder Verluste des Steuerpflichtigen, die mit dem vermittelten Verkauf oder dem Handel bestimmter Wertpapiere verbunden sind. Das Formular 1099-B erfasst nur Die Gewinne oder Verluste, die innerhalb eines bestimmten Kalenderjahres oder eines Steuerjahres eingetreten sind. Dies kann auch Informationen über Aktien und Anleihen enthalten und wird verwendet, um die Steuerpflichtige, die sich auf diese Gewinne oder Verluste beziehen, zu beurteilen. Der Steuerpflichtige muss enthalten Informationen, die in der Form 1099-B enthalten sind, im Rahmen seiner jährlichen Steuererklärung, die traditionell am 1. April des Jahres nach dem Jahr, in dem die Aktivitäten stattgefunden haben, fällig sind. Zusammen mit den Summen der Kapitalgewinne oder - verluste muss das Dokument Angaben über die Aktivitäten. Transaktionsdetails Enthalten in der Form 1099-B. Das Formular 1099-B muss Angaben über die einzelnen Investitionen enthalten, die in den Summen enthalten sind. Dazu gehören die Beschreibungen der einzelnen Anlagen, des Kaufdatums und des Preises, des Verkaufstermins und des Preises sowie der Gewinne Abgeleitet von jedem Verkauf, abzüglich aller Provisionen bezahlt. Kapitalverluste und Abzüge. In Fällen, in denen die Form 1099-B berichtet Kapitalverluste, die Kapitalgewinne überwiegen, kann die negative Differenz als Abzug in der Steuer Einreichung aufgeführt werden Dies wirksam senkt den Betrag Des Einkommens der Steuerzahler Berichte, was zu einer niedrigeren Steuerbelastung Es gibt Grenzen für die Höhe der Kapitalverlust, die jedes Jahr abgezogen werden kann Wenn der Kapitalverlust den maximal zulässigen Betrag übersteigt, kann der Unterschied auf das nächste Steuerjahr übertragen werden. Zusätzliche Verwendungen des Formulars 1099-B. Wenn ein Unternehmen an bestimmten Tauschaktivitäten mit einer anderen Handelseinheit teilnimmt, muss ein Formular 1099-B eingereicht werden. Es muss Informationen über den Marktwert der betroffenen Gegenstände enthalten, da dies einbezogen werden muss Als Einkommen durch den Empfänger der Ware für steuerliche Zwecke. FAQs Stock Options. Q Aktienoptionen auslaufen A Aktienoptionen auslaufen Die Ablaufzeit variiert von Plan zu Plan Verfolgen Sie Ihre Optionen Ausübungszeiträume und Ablauftermine sehr genau, denn sobald Ihre Optionen ablaufen, Sie sind wertlos Es gibt oft spezielle Regeln für beendet und pensionierte Angestellte und Angestellte, die gestorben sind Diese Lebensereignisse können das Auslaufen beschleunigen Überprüfen Sie Ihre Planregeln für Details über Ablaufdatum. Q Wie wirkt Weste, wenn ich meine Optionen ausüben kann A Ihr Plan Kann eine Wartezeit haben, die die Zeit beeinflusst, die Sie haben, um Ihre Optionen auszuüben Eine Wartezeit ist Zeit während der Laufzeit der Option gewähren, dass Sie warten müssen, bis Sie Ihre Optionen ausüben dürfen Hier ist ein Beispiel Wenn der Begriff Ihrer Option Zuschuss ist 10 Jahre, und Ihre Wartezeit ist zwei Jahre, können Sie beginnen, Ihre ausgeübten Optionen ab dem zweiten Jahrestag Datum der Option zu gewähren Dies bedeutet im Wesentlichen, dass Sie einen achtjährigen Zeitrahmen haben, in dem Sie Ihre Optionen ausüben können Dies ist Nannte den Ausübungszeitraum Im Allgemeinen können Sie während des Ausübungszeitraums entscheiden, wie viele Möglichkeiten, um zu einer Zeit auszuüben und wann sie ausüben müssen. Q Ist eine Aktienoption die gleiche Sache wie ein Anteil der Emittenten s Aktie A Nein Eine Aktie Option nur Gibt Ihnen das Recht, die zugrunde liegenden Aktien, die durch die Option für einen zukünftigen Zeitraum zu einem vorgegebenen Preis vertreten werden, zu erwerben. Kann ich eine Option mehr als einmal verwenden A Nein Sobald eine Aktienoption ausgeübt wurde, kann sie nicht wieder verwendet werden. Q Do Optionen zahlen Dividenden A Nein Dividenden werden nicht auf nicht ausgeübten Aktienoptionen bezahlt. Q Was passiert mit Ihren Aktienoptionen, wenn Sie Ihren Arbeitgeber verlassen A Es gibt in der Regel spezielle Regeln für den Fall, dass Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, in Rente gehen oder sterben Sie Ihren Arbeitgeber S Plan Regeln für Details. Q Was ist der Marktwert einer Option A Der Marktwert ist der Preis für die Berechnung Ihrer steuerpflichtigen Gewinn und Quellensteuern für nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO oder die alternative Mindeststeuer für Incentive Stock Optionen ISO verwendet Der Fair-Market-Wert wird von Ihrem Unternehmen definiert. Q Was sind Blackout-Termine und wann werden sie verwendet A Blackout-Daten sind Perioden mit Einschränkungen für die Ausübung von Aktienoptionen Blackout-Termine fallen oft mit dem Unternehmen s Geschäftsjahresende, Dividendenpläne und Kalender Jahresende Für weitere Informationen über Ihre Plan s Blackout Termine, wenn überhaupt, sehen Sie die Firma s Plan Regeln. QI nur eine Übung ausgeführt und verkaufen meine Aktienoptionen, wann wird der Handel begleichen A Ihre Aktienoption Übung wird in drei Unternehmen zu begleichen Tage Die Erlöse abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern werden automatisch in Ihrem Fidelity Account. Q abgelegt. Wie bekomme ich die Erlöse aus meiner Aktienoptionsverkäufe A Ihre Aktienoptionsübung wird in drei Werktagen abgerechnet. Der Erlös ist weniger möglich , Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern werden automatisch in Ihrem Fidelity Account. Q abgelegt. Wie verwende ich das Fidelity Account A Denken Sie an Ihr Fidelity Account als alles in einem Brokerage Account mit Cash Management Services, Planungs - und Anleitungsinstrumenten, Online-Handel, Und eine breite Palette von Investitionen wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds Verwenden Sie Ihre Fidelity Account als ein Tor zu Investitionsprodukten und Dienstleistungen, die helfen können, Ihre Bedürfnisse zu erfüllen Lernen Sie mehr. Häufig gestellte Fragen über Taxes. Q Gibt es steuerliche Auswirkungen, wenn Aktienoptionen ausgeübt werden A Ja, es gibt steuerliche Implikationen und sie können erheblich sein Ausübung Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion Bevor Sie erwägen, Ihre Aktienoptionen auszuüben, achten Sie darauf, einen Steuerberater zu konsultieren. Q Im vergangenen Jahr habe ich einige nicht qualifizierte Mitarbeiter Lager ausgeübt Optionen in einer Übung-und-Verkauf-Transaktion eine bargeldlose Übung Warum sind die Ergebnisse dieser Transaktion spiegelt sich sowohl auf meinem W-2 und auf einem Formular 1099-BA Fidelity arbeitet, um Ihre Übung-und-Verkauf-Transaktion einfach und nahtlos für Sie, So scheint es Ihnen, eine einzige Transaktion zu sein. Für Bundeseinkommenssteuerzwecke wird jedoch eine Ausübung und Verkaufstransaktion bargeldloser Ausübung nicht qualifizierter Mitarbeiteraktienoptionen als zwei getrennte Transaktionen behandelt eine Übung und ein Verkauf Die erste Transaktion ist die Übung Ihrer Mitarbeiteraktienoptionen, bei denen die Differenz zwischen Ihrem Stipendienpreis und dem Marktwert der Aktien zum Zeitpunkt der Ausübung als gewöhnliche Ausgleichserträge behandelt wird. Es ist in Ihrem Formular W-2 enthalten, das Sie von Ihrem Arbeitgeber erhalten Der Marktwert der erworbenen Aktien wird nach Ihren Planregeln ermittelt. Es handelt sich in der Regel um den Kurs der Aktie am Markt des Vorgängers. Die zweite Transaktion Der Verkauf der gerade erworbenen Aktien wird als gesonderte Transaktion behandelt. Diese Verkaufstransaktion ist zu melden Von Ihrem Broker auf Formular 1099-B, und ist auf Zeitplan D Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung gemeldet Das Formular 1099-B berichtet die Bruttoverkäufe Erlöse, nicht ein Betrag des Nettoeinkommens werden Sie nicht verpflichtet, Steuern zahlen zweimal auf diesen Betrag Ihre steuerliche Bemessungsgrundlage der in der Ausübung erworbenen Anteile entspricht dem Marktwert der Aktien abzüglich des Betrages, den Sie für die Aktien gezahlt haben, den Zuschusspreis zuzüglich der als gewöhnlichen Erträge der Spread behandelten Beträge. In einer Ausübung und Verkaufstransaktion, Ihre Steuerbemessungsgrundlage wird in der Verkaufstransaktion gewöhnlich gleich oder nahe bei dem Verkaufspreis sein. Infolgedessen würden Sie normalerweise nicht nur einen minimalen Gewinn oder Verlust, wenn überhaupt, auf den Verkaufsschritt in dieser Transaktion berichten, obwohl die Provisionen an der Der Verkauf würde den Verkaufserlös, der in der Zeitplan D ausgewiesen wurde, reduzieren, was allein zu einem kurzfristigen Kapitalverlust führen würde, der der bezahlten Provision entspricht. Ein Ausübungstransaktionsgeschäft von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen umfasst nur den Ausübungsteil dieser beiden Transaktionen und beinhaltet nicht ein Formular 1099-B Sie sollten beachten, dass staatliche und lokale steuerliche Behandlung dieser Transaktionen variieren können und dass die steuerliche Behandlung von Anreiz-Aktienoptionen ISOs verschiedenen Regeln folgt. Sie werden aufgefordert, Ihren eigenen Steuerberater über die Steuerliche Konsequenzen Ihrer Aktienoption Übungen. Q Was ist eine disqualifizierende Disposition AA disqualifizierende Disposition tritt auf, wenn Sie Aktien vor der angegebenen Wartezeit verkaufen, die steuerliche Auswirkungen hat Disqualifizierung Dispositionen gelten für Incentive Stock Optionen und qualifizierte Stock Purchase Pläne Für weitere Informationen kontaktieren Sie bitte Ihre Steuerberater. Q Was ist die alternative Mindeststeuer AMT A Die Alternative Minimum Tax AMT ist ein Steuersystem, das das Bundeseinkommen Steuersystem ergänzt Das Ziel der AMT ist es sicherzustellen, dass jeder, der von bestimmten Steuervorteilen profitiert, mindestens ein Mindestbetrag der Steuer Für weitere Informationen darüber, wie die AMT Ihre Situation beeinflussen können, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater. Q Wie bezahle ich die Steuern, wenn ich eine Ausübung und Verkauf von Transaktion A Die Steuern, die auf dem Gewinn fairen Marktwert am Zeit, die Sie verkaufen, abzüglich des Stipendienpreises, abzüglich der Maklerprovisionen und der anfallenden Gebühren aus einer Ausübung und der Verkaufstransaktion werden vom Erlös der Aktienverkäufe abgezogen. Ihr Arbeitgeber stellt die steuerlichen Verrechnungssätze zur Verfügung. Ausübung der Aktienoptionen für weitere Informationen, die Sie haben möchten Wenden Sie sich an Ihren Steuerberater für Informationen spezifisch für situation. Q Wie verkaufe ich Aktien in meinem Konto, die nicht Teil meiner Option Plan A Melden Sie sich in Ihrem Konto, und wählen Sie die folgenden. Accounts Trade tab. Wählen Sie Aktion Drop-Down. Choose Trade Stocks. Q Wie sehe ich die verschiedenen Freigaben in meinem Fidelity Account an A Nach der Anmeldung in deinem Konto wählen Sie Positionen aus dem Dropdown-Menü aus. Klicken Sie in diesem Fenster auf Kostenbasis in der mittleren Registerkarte und wählen Sie Lose aus Positionen, in denen mehrere vorhanden sind Share-Lose existieren Aktienlokale, die in blau markiert sind, weisen darauf hin, dass sie, wenn sie verkauft werden, steuerliche Auswirkungen haben und einer disqualifizierenden Disposition unterliegen. Wie kann ich feststellen, was die steuerliche Implikation sein könnte, wenn ich meine Aktien verkauft habe. A Unter Auswahlaktion - Fidelity zeigt in blau den Gewinnverlust für das jeweilige Los an Nachdem Sie auf das Los geklickt haben, kann folgende Meldung erscheinen. Ihre gemeldeten Verkaufstransaktionen beinhalten einen oder mehrere Verkäufe von Aktien, die Sie durch einen Aktienbeteiligungsplan erworben haben, der ausgeschlossen ist Die als ordentliches Einkommen behandelt werden kann, anstatt Kapitalgewinn. Wie wähle ich ein bestimmtes Aktienposten beim Verkauf von Firmenaktien aus A Nach der Anmeldung in deinem Konto wähle Trade Stock aus dem Dropdown-Menü aus. Wählen Sie aus diesem Bildschirm die Kontonummer aus Möchte Ihre Aktien zu verkaufen. Geben Sie die Anzahl der Aktien, Symbol und Preis, und klicken Sie auf Specific Share Trading. Enter die spezifischen Lose, die Sie verkaufen möchten und die Priorität, die sie verkauft werden. Select Continue, Überprüfen Sie Ihre Bestellung, Und wählen Sie Platz Order. If Sie halten Lose, die Anlass zu einer disqualifizierenden Disposition sehen können, siehe oben, sollten Sie sorgfältig prüfen, die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Los-Spezifikation.